自从金税三期系统上线，每个月陆陆续续有大量企业法人被税局要求提交会计资料、解释账目问题等等。过去一些企业老板认为可以侥幸过关的问题，现在，因为金税三期系统强大的数据分析能力和自动化税务监管能力，税务机关的工作人员能够快速识别、查处纳税人不合符规范的行为。
这一轮比台风山竹影响更剧烈的税务稽查，将深刻而长期的影响各位企业老板。根据多年的服务经验，以及对近期国内财税的分析，瑞源咨询告诉你：可能成为税务稽查的高风险的指标，以下8点，你中了几条？
1. 虚开发票
近几年，国家严打虚开发票的犯罪行为，已有不少企业法人和财务负责人被罚款、甚至进监狱。虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的，违反有关规范，使国家造成损失的行为。根据不同金额和严重程度，会被处二万到五十万罚款，三年以下到无期徒刑。
特别注意，即使你的公司没有虚开发票，但你的供应商或者客户涉嫌，你的公司也有可能被税务局调查，甚至被要求补税。
2. 长期亏损
税局已开始对连续三年亏损企业的纳税评估，你公司的业务是否真实、成本凭证是否真实等都是调查评估的重点项目。企业所得税虚报亏损是所有税种中最大的风险，也是最容易被忽视的风险。
3. 税负率低于同行业其他企业
税局机关快速可以通过大数据，统计一个行业的各项税负率，主要是企业所得税和增值税，长期低于同行业的平均水平，这样的企业也可能是税务稽查的对象，税局会要求企业提供某段时间内所有的会计资料，进行稽查，看是否属实，是否存在偷税漏税行为。
4. 平均工资低于市场价
强大的金税三期大系统将依靠第三方力量，比如金融管理、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税，如果一家企业有大量员工平均的工资，长期低于市场工资、或行业平均水平，可能涉嫌虚假申报，会受到税务稽查。
5. 大量员工，个税零报
劳动力密集型行业，是个税税务稽查的重点行业，如果你的企业雇佣大量员工，但几乎所有员工的个税都申报为零，同上一点，可能涉嫌虚假申报，会受到税务稽查。
6. 股东长期借款
在众多小型民营企业中，企业出资人同时也作为企业的管理者，往往通过自认为合理的权力，随意向企业借款，这种现象在这些企业中很普遍，但企业不能忽视其中隐藏的纳税风险。
股东借款后，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
7. 公司高管长期不交个税
公司高管是个税涉税风险较高的人群，主要因为高管收入普遍高于普通员工。很多中小企业的老板们过去忽视这个问题，只想自己不交个税或少交个税，而忽视了相关的风险。如果一旦被税务稽查，不仅会被要求补税，而且会面临罚款或处罚。
8. 大量用个人账户收付企业款项
税务稽查，不仅要查公司的账户，还要查公司法定代表人或实际控制人或主要负责人的个人账户。一旦被查，补缴税款是小，有可能还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，如果构成犯罪的，那就要承担刑事责任。
最后，需要明确的一点是，我国的个税目前是通过企业代扣代缴，一旦员工个税出现问题，为员工申报和代扣个税的企业，一定需要负责任。所以，老板们不要认为员工的个税如果出现问题，与自己没有关系。根据《税收征收管理法》，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。
对于当代企业而言，合乎规范的申报企业税务、个人税务、缴纳赋税，是企业合法合规、持续经营的基础。同时，通过专业的税务筹划，也能将企业和个人的税负进行合理的安排，获得降低税负的效果。
（文字图片来源：国家税务总局、搜狐网、百度等）
瑞源咨询 RY Consulting
新加坡公司 公司注册 | 基金会注册 | 秘书服务 | 银行开户 | 会计审计 | 税收优惠 | 工作准证
国内外注册 香港公司 | 英国公司 | 美国公司 | 开曼公司 | BVI公司 | 塞舌尔公司 | 深圳公司 | 外资企业
商务与运营 公司年审 | 公司变更 | 国内外商标 | 香港银行开户 | 深圳银行开户
财税服务 代理记账 | 会计审计 | 公司报税 | 财税合规
咨询服务 商务秘书服务 | 管理咨询服务 | 法律咨询与尽职调查 | 人力资源服务等一站式商务服务
免费咨询热线：400-108-1909
联系专业顾问：（微信同号）
王小姐：188 2282 8886
唐小姐：188 9872 7088
邮件咨询：info@realyuan
扫一扫，随时了解最有用的资讯~
